Als zelfstandig ondernemer ben je verantwoordelijk voor je eigen belastingzaken. In 2025 zijn er enkele belangrijke wijzigingen die van invloed kunnen zijn op je financiële planning. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste belastingen en regelingen waar je als zzp’er mee te maken krijgt.

Inkomstenbelasting

Als zzp’er betaal je zeer waarschijnlijk inkomstenbelasting over je winst. In 2025 zijn de tarieven als volgt:

• Schijf 1: Tot €38.441 belastbaar inkomen: 35,82%
• Schijf 2: Van €38.441 tot €76.817: 37,48%
• Schijf 3: Boven €76.817: 49,50%

Belangrijke aftrekposten:

• Zelfstandigenaftrek: €2.470 (verlaagd ten opzichte van voorgaande jaren)
• Startersaftrek: €2.123 (maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar)
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na ondernemersaftrek

Let op: De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd.

BTW (Omzetbelasting)

De meeste zzp’ers zijn btw-plichtig en moeten periodiek aangifte doen. De standaardtarieven zijn:

• 21%: Algemeen tarief
• 9%: Voor bepaalde goederen en diensten
• 0%: Voor export en bepaalde internationale diensten

Kleineondernemersregeling (KOR):

Als je omzet in een kalenderjaar niet hoger is dan €20.000, kun je kiezen voor de KOR. Vanaf 2025 zijn er wijzigingen:

• Je kunt op elk moment afmelden; de verplichte deelnameperiode van drie jaar vervalt.
• Kortere uitsluitingsperiode bij opnieuw aanmelden.
• Aanmelden en afmelden verloopt via Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Let op: Bij deelname aan de KOR mag je geen btw in rekening brengen, maar ook geen btw aftrekken over zakelijke kosten.

Zorgverzekeringswet (Zvw)

Als zzp’er betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zvw. In 2025 bedraagt deze:

• 5,26% over je belastbare winst, met een maximum van €3.990.

Belastbare winst is je winst na aftrek van ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling.

Sociale Zekerheid

Als zzp’er ben je niet automatisch verzekerd voor arbeidsongeschiktheid of pensioen. Overweeg:

• Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV): Bescherming bij ziekte of ongeval.
• Pensioenopbouw: Via lijfrente of andere pensioenproducten.

Plan een Gratis Consult

Wil je inzicht in je fiscale situatie en weten hoe je optimaal gebruikmaakt van aftrekposten en regelingen? Plan dan een gratis en vrijblijvend consult. Samen bekijken we jouw situatie en zorgen we dat je belastingzaken op orde zijn.