Start je net met ondernemen? Dan sta je voor de keuze: neem je een auto op de zaak of gebruik je je privéauto ook voor zakelijke ritten? Beide opties hebben financiële en fiscale gevolgen. In dit artikel leggen we uit wat in 2025 de voordeligste keuze kan zijn, afhankelijk van je situatie.
Auto van de zaak – Fiscale en financiële kenmerken
- Aftrekbare kosten
Bij een auto van de zaak zijn kosten zoals brandstof, onderhoud, verzekering, motorrijtuigenbelasting en afschrijving volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Dit verlaagt je fiscale winst. - Bijtelling bij privégebruik
Gebruik je de auto van de zaak ook privé (meer dan 500 km per jaar)? Dan betaal je bijtelling. In 2025 is dat 22% van de cataloguswaarde van de auto, tenzij het om een elektrische auto gaat (dan geldt een verlaagd tarief over een deel van de waarde). - Investeringsaftrek
Koop je de auto nieuw en zakelijk, dan kan deze in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), mits het investeringsbedrag boven de drempel ligt.
Auto van de zaak – Aandachtspunten
- Hogere maandlasten
Je bent als ondernemer verantwoordelijk voor alle kosten: aanschaf, brandstof, onderhoud en verzekeringen. Dit vraagt om voldoende cashflow. - Privégebruik wordt belast
Je betaalt inkomstenbelasting over het bijtellingsbedrag, wat je netto-inkomen verlaagt.
Privéauto – Fiscale en financiële kenmerken
- Kilometervergoeding
Gebruik je een privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je in 2025 € 0,23 per zakelijke kilometer aftrekken als kostenpost. Deze vergoeding is niet belast. - Geen bijtelling
Omdat de auto privé blijft, betaal je geen bijtelling over privégebruik. - Beperkte aftrek
Alleen de kilometervergoeding is fiscaal aftrekbaar. Je kunt geen onderhoud, brandstof of afschrijving opvoeren als kosten.
Wat is financieel de slimste keuze?
| Aspect | Auto van de zaak | Privéauto zakelijk gebruiken |
|---|---|---|
| Aftrekbare kosten | Volledig (onder voorwaarden) | Alleen € 0,23/km |
| Bijtelling | Ja (vanaf 500 km privégebruik) | Nee |
| Administratie | Meer (ook rittenregistratie) | Simpel (alleen zakelijke ritten bijhouden) |
| Liquiditeitsimpact | Hoger (aanschaf en onderhoud) | Lager |
| Investeringsaftrek | Mogelijk | Niet van toepassing |
💡 Tip: Laat een persoonlijke berekening maken
De juiste keuze hangt af van jouw jaarkilometrage, autotype en fiscale situatie. Vraag daarom een vrijblijvend consult aan, waarin we samen jouw scenario doorrekenen. Zo weet je zeker welke optie het voordeligst is – zonder verrassingen achteraf.
